辛苦工作數十年，退休時若一次領回數百萬元，很多人都會擔心是否因此被課一大筆所得稅。不過退休金不能只看實際領到多少，首先要分清楚是「勞保老年給付」還是「勞退等退職所得」，兩者的課稅規定並不相同。
勞保老年給付屬於勞工保險給付，依規定免納所得稅，不需要列入綜合所得稅申報。至於退休金、退職金、資遣費，以及勞退新制退休金等，則可能涉及退職所得，必須依領取方式及金額計算應稅部分。因此，不能把勞保與勞退當成同一種退休收入處理。
2026年一次領取退職所得時，第一道門檻為「20.6萬元×退職服務年資」，在這個金額以下，計算出的退職所得為0。超過第一道門檻、但未達「41.4萬元×年資」的部分，只有50％列入退職所得；超過第二道門檻後，才會全數計入。
例如工作30年，第一道門檻為618萬元。若一次領取800萬元，超過618萬元的182萬元只有一半計入，因此退職所得為91萬元，並非800萬元全部課稅。
如果選擇分期領取，2026年的標準是全年89.4萬元。全年領取金額超過這個數字後，超出的部分才會列為退職所得。例如一年領96萬元，退職所得為6.6萬元；一年領120萬元，則為30.6萬元。因此，「每月超過7萬4500元就一定要繳稅」並不精確，因為法規是以全年金額計算。
退職所得只是綜合所得的一部分，最後還要和其他所得合併，扣除免稅額及各項扣除額後，才能算出最終應納稅額。因此即使退休金產生退職所得，也不代表最後一定需要繳所得稅。
此外，退休金若被先扣6％，這是扣繳率，不等於最終所得稅率，實際稅負仍須以年度綜合所得稅結算結果為準。
2026年一次領取適用20.6萬元、41.4萬元兩道年資門檻，分期領取則以全年89.4萬元計算，兩者制度不同，因此不能直接說一次領或月領一定比較省稅。
退休規劃時，除了稅負，也應考量退休後現金流及實際生活需求。最重要的是先確認退休金屬於勞保還是勞退，再依2026年最新標準計算，才能知道真正需要負擔多少稅。
